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樂居財經(jīng) 嚴(yán)明會6月20日，上海芯旺微電子技術(shù)股份有限公司（簡稱“芯旺微”）披露首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書（申報稿）。

芯旺微是一家以自主研發(fā)的KungFu指令集與MCU內(nèi)核為基礎(chǔ)，以車規(guī)級、工業(yè)級MCU的研發(fā)、設(shè)計及銷售為主營業(yè)務(wù)的專業(yè)化集成電路設(shè)計企業(yè)。

報告期內(nèi)，公司綜合毛利率分別為48.32%、55.15%及52.47%。從產(chǎn)品類別來看，報告期各期，公司車規(guī)級MCU的毛利率分別為56.90%、60.12%及54.10%，各期收入占比分別為0.82%、24.73%及71.23%，車規(guī)級MCU成為公司產(chǎn)品收入的主要構(gòu)成。公司工業(yè)級MCU毛利率分別為47.07%、53.47%及45.37%；AIoTMCU毛利率分別為39.52%、45.92%及44.65%。

公司2022年度毛利率高于同行業(yè)公司的平均水平，主要原因系毛利率水平較高的車規(guī)級MCU收入占比提升，平滑了公司整體毛利率下降的趨勢。

報告期內(nèi)，公司扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別45.42%、14.38%及7.16%。本次發(fā)行后，公司凈資產(chǎn)規(guī)模較發(fā)行前將大幅增長，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷及研發(fā)費(fèi)用將相應(yīng)增加，由于募集資金投資項目產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益需要一定的時間，存在因凈利潤無法與凈資產(chǎn)同步增長而導(dǎo)致凈資產(chǎn)收益率下降的風(fēng)險。

報告期各期，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-13,411.04萬元、-1,044.50萬元、-851.10萬元。公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤的差異分別為1,769.13萬元、-6,123.67萬元和-19,535.15萬元。

芯旺微在招股書中表示，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤有一定差異，主要原因系存貨采購、經(jīng)營性應(yīng)收項目、經(jīng)營性應(yīng)付項目變動以及股份支付等影響所致，兩者之間存在一定差異，具有合理性。

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